【安永洞察】聚焦“离岸基金新趋势” | 安永、Apex 、奥杰联合研讨会回顾

谈及离岸金融，离岸基金是一个永不过时的话题，一直是投资者心目中机会的热土。

随着开曼群岛政府之前颁布的《2020年私募基金法》及《2020年私募基金规定》的法律，针对私募股权，同样将面对更严格的监管，如何选择离岸金融业务模式？如何紧随变革抓住投资机遇？

2021年12月3日，安永与国际知名金融服务机构Apex Group以及离岸法律服务提供商奥杰成功举办了一场有关离岸基金设立、运营的最新趋势和一站式解决方案的分享沙龙。

本次研讨会聚焦于离岸基金全方位解决方案，针对基金发起人应该如何在BVI、开曼和香港基金注册地之间做出最佳选择，为中国大陆基金经理人在设立新的基金之时需要考虑的税务、审计以及会计问题提出了优质解答。

研讨会实况

王金一女士发言

来自奥杰上海的投资基金顾问王金一女士首先分享了她对离岸基金架构设立的洞见。通过将开放式对冲基金与封闭式私募股权基金进行区分，王金一女士详细地为大家介绍了“Standalone corporate”架构、“Master-Feeder”架构、SPC架构以及豁免有限合伙架构等常见的开曼基金的架构设计及安排考量要素，并为基金管理人在基金运营过程中可能遇到的专业法律问题答疑解惑。

邝俊杰先生发言

安永会计师事务所金融服务合伙人邝俊杰先生分享了香港有限合伙基金的简要介绍，提到目前在香港成立有限合伙基金所需要的要件，并指出在香港注册有限合伙基金的未来趋势。

何耀波先生发言

安永税务及咨询有限公司税务服务合伙人何耀波先生从税务角度分享了香港有限合伙基金的主要影响，何先生提出在《有限合伙基金条例》实施后在香港注册有限合伙基金对于税务方面的变化。

卢晓丹女士发言

Apex中国区运营总监卢晓丹女士针对离岸基金的运营问题为听者提出具体的解决方案。卢晓丹女士分别针对对冲基金和私募股权基金介绍了离岸基金的运营模式，为有意开展离岸基金业务却又无从下手的基金投资者提出了宝贵意见。她指出Apex一直致力于为传统基金、对冲基金和私募股权基金管理人提供管理方案，使用全球化资源，提供本地化的定制服务，在基金设立初期，提供专业意见，协助架构海外基金。Apex拥有着广泛的行业知识、创新的产品和强大的运营解决能力， 积极为全球客户提供最高质量的基金行政管理服务。

范园美女士发言

安永（中国）企业咨询有限公司金融服务税务合伙人范园美女士就离岸基金投资中国大陆的关键税务考量进行了主题演讲。范女士分享了私募基金和对冲基金投资中国大陆的部分典型架构以及各实体的主要税务影响，同时介绍了安永可以为离岸基金提供的多样化税务服务。

朱宝钦先生发言

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）金融服务合伙人朱宝钦先生发表了“离岸基金重点审计会计问题”的主题演讲。朱先生简要介绍了开曼群岛对离岸基金的审计要求以及安永对于开曼离岸基金的审计服务方案，对包括投资估值、绩效分成等离岸基金常见的重点审计会计问题及应对方法进行了讲解。此外，朱先生还分享了安永对于反洗钱新规的应对措施。

本次研讨会为投资者带来了对离岸基金最新的理解和展望。会议中，与会嘉宾与听众热切探讨，紧紧抓住投资者关切的话题，有的放矢地贡献了许多宝贵意见。

再次感谢莅临现场参会的各位来宾和领导，安永将继续秉持与时俱进、砥砺前行的精神为基金投资业务带来更多精彩的讨论与更多新颖的思考。

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