在柬埔寨犯下税务犯罪的外国人 海外资产将被冻结

柬埔寨政府将考虑通过外交途径，要求相关国家冻结涉嫌柬埔寨税务犯罪事件人士的资产。

金边市初级法院副检察官蔡洪于日前在税务论坛上表示，柬埔寨拥有完善法律和机制，可以通过本国和国际法律系统，以提控、冻结和充公从事税务犯罪活动人士的资产。

他说，在柬埔寨犯下税务犯罪的外国人，即使把在柬埔寨犯罪所得转移至国外，也将难逃被冻结。

在柬犯下税务犯罪的外国人，即使把在柬犯罪所得转移至国外，也将难逃被冻结。

“在必要的情况下，柬埔寨可以援引《刑事事宜相互法律协助》（mutual legal assistance）机制，通过外交部寻求外国当局协助，以冻结有关被告在海外的资产。”

根据柬埔寨国家税务局公布的消息，至今已有21家企业因涉及税务犯罪行为而被提控上法院，近40人被判监禁或羁押，其中19人因罪名成立而遭法院判处监禁，另有18人被令羁押。

被法院下令充公或冻结有关被告的资产达2175万美元，包括个人银行户头存款和个人资产。

此外，去年（2022年）税务违法调查局开档调查的案件和重新评估的欠款和罚款，分别达380宗和3亿6558万美元；前年（2021年）则分别只有45宗和3803万美元。

国税局总监关威宝在同一个税务论坛上揭露，有大型企业连续多年申报亏损，实际上是蓄意从事逃漏税行为，导致国家损失钜额税收。

他称，国税局已对有关企业负责人展开调查，怀疑他们涉及严重税务犯罪活动。

他坦言，部份外国人以旅客身份来柬埔寨注册公司，与其他企业合谋逃税，过后离开柬埔寨和逃避国税局调查。

他强调，国税局将严格审查所有税务注册申请，一旦发现可疑将否决注册申请。

根据财经部报告，去年（2022年）上半年国税局共接获6060家企业申请进行税务注册，其中5198家获得批准，862家被列为“高风险”而被否决，其余则在审查中。