我国企业对泰投资领域分析及建议

　　随着我国经济实力的逐步壮大，我国企业对外投资能力不断增强，在国家“走出去”战略的指引下，越来越多的企业正在谋求到海外发展。北美和欧洲是我国企业最早涉足的地区，经过近二十年发展，欧美市场竞争日趋激烈。随着中国和东盟国家经贸合作步伐的加快，东盟的一些国家将成为我国企业对外投资的理想地区。泰国是东盟的重要国家之一，地理位置优越，政治、经济环境比较稳定，对周边国家辐射性强，国内市场容量较大，生产成本相对欧美较低。因此，泰国应成为我国企业海外投资较 为理想之地。 　　 　　一、泰国总体经贸环境简况 　　亚洲金融危机后，泰国政府通过调整产业政策，增加就业人口，加大力度吸引外资等措施，使泰国经济逐渐走出低谷，特别是塔信政府在2001执政后，经济更是稳步增长，GDP年平均增长幅度在4.8%以上。2005年，在高油价和高通货膨胀率等困难下，其GDP增长仍然达到4.5％。近年来，泰国政府为适应全球经济一体化趋势，努力推动自由贸易区建设，经过不断努力，泰国与其他国家建立双边自由贸易区的进程取得了突破性进展。2003年１０月泰国同中国签订了《中泰蔬菜水果零关税协议》。2004年7月初，泰国和澳大利亚签署了自由贸易协议。此后，经过长达两年的谈判，泰国和日本两国政府已经定于2006年4月正式签署自由贸易协定。目前，泰国和美国、印度、新西兰等国的自由贸易区谈判也都在筹划或进行中。 　　进入21世纪以来，中泰经贸合作发展迅速，双边贸易额逐年上升，2005年达到218.1亿美元。两国政府计划在2010年，双边贸易额达到500亿美元，双向投资累计将到达65亿美元。经营环境的改善，中泰经贸合作蓬勃发展态势等诸多有利因素，为我国企业到泰国投资发展提供了良好的机遇。 表1. 2005年泰国经贸统计数据 类别　　　　　　　　　　　　数额　　　　　　　　　类别　　　　　　　数额 泰国GDP总额　　　　　38,425.27亿泰铢，　　　泰国对外投资总额　　　111.1亿泰铢, 　　　　　　　　　　　约合985.26亿美元　　　　　　　　　　　　　　约合2.85亿美元 　　　　　　　　　　（比上年增长4.5%） 泰国外汇储备总额 　　　　521亿美元 泰国吸引外资总额　　　　　16.25亿美元 （已开工） 泰国向海外输出劳务总人数　　139,667人 泰国进出贸易口总额2269.98亿美元 出口1,092.1亿美元 进口1,177.88亿美元 逆差85,.77亿美元　　　　 泰国与日本贸易总额　 总额411.56亿美元 出口151.56亿美元 进口260.66亿美元 逆差109.10亿美元 泰国与美国贸易总额 总额257.48亿美元 出口170.64亿美元 进口86.84亿美元 顺差83.80亿美元 泰国与韩国贸易总额 总额61.35亿美元 出口22.6亿美元 进口38.75亿美元 逆差16.14亿美元 表2. 2005年中泰经贸合作情况 双边贸易218.1亿美元 双向投资　　对泰工程承包 泰出口：139.9亿美元　　我对泰投资：7217万美元　　　　　　　　　　　　合同额：9.135亿美元 泰进口：78.2亿美元　　　泰对我投资：10.4亿美元(实际利用9590万美元)　营业额：3.78亿美元 　　二、外国资本在泰投资简况 　　根据泰国投资促进委员会（BOI）统计，从1993至2005年，按来泰投资额计算，前5位为：日本、欧盟、美国、中国台湾省、中国香港。截至2005年底，中国内地企业在泰累计设立非金融类中资企业278家，中方协议投资总额3.6亿美元。2005年，中国内地企业在泰设立非金融类企业16家，中方协议投资额7217万美元。 　　目前外国投资较为集中的行业是电子、机械。我国内地企业投资重点为电器、纺织、农产品加工、冶金、化工。上世纪八十年代以来，我国来泰设立的企业多为承包类、金融类、服务贸易类企业，投资规模不大、技术含量不高，无法在泰国商界形成规模。近年来，我国华源、TCL、华立等一批具有相对技术优势的生产类企业纷纷来泰投资设厂，受到泰国的欢迎。目前，一个显著特点是民营和私营、股份制企业来泰投资数量呈递增趋势，中国投资日益受到泰国政府的重视，泰国投资促进委员会（BOI）还专门设立了中国投资顾问组。 表3. 　　2005年泰国投资及吸引外资统计（部分） 　　对外投资　2.85亿美元 　　吸引外资总额（已开工）：16.25亿美元　　　　日本对泰国投资总额　　　6.21亿美元 　　美国对泰国投资总额　　　2.63亿美元 　　欧盟　　　　　　　　　　2.18亿美元 　　中国香港　　　　　　　　0.63亿美元 　　中国台湾省　　　　　　　0.45亿美元 　　新加坡　　　　　　　　　0.225亿美元 　　 　　三、泰吸引外资重点行业分析 　　泰国投资促进委员会（BOI）于2002年推出了新的鼓励投资政策，并根据泰国自身产业发展情况，把吸引外资的重点放在以下５个行业：农业、汽车业、电子业、时尚业（包括信息技术和电信）及高增值服务业。 　　 　　（一）农产品加工业和橡胶种植业 　　泰国是传统的农业国家，耕地面积占土地总面积的３８％。农业部门是泰国经济中就业人数最多的部门，占总劳动力人口的45%。随着泰国增值产品在世界贸易中的份额的增加，农产品在出口中所占比重逐年降低。2005年，农业在整个GDP中所占比重为10%左右。2005年BOI向100个农业吸引外资项目颁发了投资促进许可证。 　　农业和农产品加工业的发展潜力很大，重点是从基础农业向高增值农业转变，提高产品质量，实现可持续发展。泰国在土地、水源、食品加工方面具有优势，这使得泰国成为亚洲最成功的食品出口国之一。目前泰国政府比较重视的投资项目主要包括食品加工及相关产品、橡胶产品、生物技术及建立冷藏库、农产品贸易中心等。食品加工业包括的种类涉及植物繁殖和种子筛选，食品配料的生产，水果蔬菜保鲜，以及食品的初级及深加工。其中特别重视的项目包括:利用先进技术进行肉类、水果蔬菜、粮食作物的加工和保鲜;生产奶制品、甜味剂（食糖除外）;利用水果、蔬菜及其它植物生产非酒精类饮料等。此外，泰国政府重视利用先进技术进行食品或食品配料生产及保鲜处理。在这个领域，政府特别强调，加工新鲜农产品的必须严格遵守相应标准，对出口的新鲜罐头及冷冻食品更是如此。 　　泰国是橡胶、木薯的种植大国，这两种农作物是生产轮胎、柠檬酸和酒精等化工产品不可以缺少的原料。在泰国，天然橡胶生产可享受BOI的投资优惠政策。对南部经济欠发达各府，投资于农业项目可享受以下优惠政策：免缴机器设备进口税；免缴法人所得税8年，期满后再连续5年获减免上述税项的50％；免缴用于生产出口产品所需的进口原料的进出税5年；允许将运输、电、水等费用的两倍作为成本从利润中作税前扣除，从项目有收入之日起，为期十年；允许将项目的基础设施建设成本的25％从企业经营之日起10年内在净利润中作税前扣除（可在一年或几年内扣除上述费用，设备折旧仍按常规进行扣除）。 因此，投资橡胶种植业的发展空间很大。 　　 　　（二）轿车及皮卡零部件配套产业 　　泰国的汽车制造业十分发达，是世界第14大汽车市场，是东盟最大的汽车生产国，且有望在两至四年内升到第10位。泰国共有16家汽车装配厂，年生产能力已经突破100万辆。泰国政府正努力将泰国打造成“亚洲的底特律”。 　　泰国是世界上仅次于美国的第二大皮卡车装配、生产国，已成为如丰田、五十铃、三菱、福特、通用等世界知名品牌在东南亚地区的生产中心。其中，日本丰田、五十铃和三菱公司已将泰国作为上述公司“载重量一吨皮卡”的全球生产基地。泰国专业分析人士及政府官员认为，泰国本地销售及出口数量的迅速增长有望使泰国的皮卡车年产量从目前的40万辆增加到2006年的70万辆，其中一半以上用于出口。泰国的汽车工业如此活跃，因此我国企业在泰国发展汽车、摩托车的装配及零配件制造工业方面存在较大投资机会和空间。汽车零部件产品除了满足泰国本地需要以外，还可以销售到东南亚地区。 　　为鼓励汽车零配件业的发展，泰国政府对外资形式无强制性要求，无出口比例限制，无外资比例限制，也无本地化要求。从事配件待业可获免法人所得税8年，降低或免缴进口设备和原料的关税。允许雇佣外国专家和技术人员，允许拥有土地和自由出口，并保证不强制实行国有化。目前，泰国尚不能生产的零部件包括轿车发动机、燃油喷射泵、变速器、差动齿轮、喷嘴、电子系统和电子控制装置等。因此，如果能在上述方面拥有先进技术和开发能力的我国企业来泰投资设厂，为现有的各大整车厂供应零配件或提供服务，会有较大获利机会。 　　罗勇府是泰国的汽车及配件生产中心，属于享受BOI最高优惠的第三区，拥有多个工业园区，距曼谷约180公里且靠近现代化港口，基础设施完备，是汽车配件行业投资设厂的最佳选择。 　　（三）电子信息产业 　　泰国电子业的发展经历了进口替代（1960-1973）、开始出口（1974-1986）、扩大出口（1987-1992）、集群发展（1993至今）四个阶段。目前，在泰国出口的电子产品中占前五位的是集成电路（IC）、硬盘驱动器（HDD）、硬盘驱动器配件、打印机和空调器。产品主要销往东盟、美国、欧盟和日本。在泰国的电子仪器制造行业中，日本和中国台湾公司数量占据主导地位，其中日本的公司占了总量的一半以上。在软件行业中，日本占20%左右，美国占15％左右。此外，泰国是东盟国家中空调器、冰箱、微波炉、复印机、打印机的头号生产基地，是硬盘驱动器、汽车音响、彩电和传真机的第二号生产基地。作为东盟自贸区的主要成员，拥有大量的工程技术人员，且人员工资水平较低。尽管泰国的电子产业比较发达，但在信息技术和软件产业方面仍存在较大投资机会，这些机会主要集中在网络服务、客户关系管理、企业资源策划、数据存贮、数据开发等方面。此外，投资于硬盘驱动器（HDD）及配件、印刷电路板（PCB）及PCBA、电子零配件、白色商品（冰箱，空调器，压缩机）等行业是较好的选择。特别是东盟自贸区建立后，泰国具有广阔的国内和周边市场，产品除在国内销售外，还可自由向其他国家出口。中国厂家可利用技术成熟、质量保证、产品价格低、售后服务好等优势，先通过代理商推销产品，或寻找合作伙伴合资办厂，稳步开拓泰国商场。 　　（四）时装、珠宝等时尚产业 　　泰国时尚业发展势头迅猛，泰国政府希望通过开发产品设计，塑造产品品牌，将泰国打造成地区性时尚业的中心。泰国在时尚业方面具有明显竞争优势，主要包括拥有技术熟练的劳动力资源、国内充足的纱线和织物供应、较高的缝纫技术和大量能够灵活追踪流行服饰趋势、进行复杂时装设计的小型加工厂。泰国政府每年都举办各种时尚业产品展览会，涉及纺织、珠宝、服装、皮革鞋类等时尚产品。泰国政府将皮革制造业、珠宝业和时装业的发展作为时尚业的重中之重，鼓励这些行业从低端加工向高端产品发展。泰国的皮革业发展已有较长历史，主要出口产品是鞋类，目前的年出口量约4500万双。为了推动这个产业的发展，BOI专定制了特惠待遇和鼓励措施，以吸引国外投资。在原材料领域，BOI鼓励用于制作时尚皮鞋和手袋的高档皮革业的发展，在生产领域则鼓励能够提高设计水平、品牌效益及国际市场营销能力的投资。泰国在宝石加工和珠宝生产方面也享有长久不衰的盛誉。2005年珠宝出口达到28亿美元，占全国出口总额的3.5％。泰国出产红宝及其他种类宝石，但其优势主要在于宝石加工、切割技术及设计水平。泰国本土的钻石产量不大，却是世界第五大钻石切割国。BOI鼓励能够带来高科技设备和能提高产品整体设计水平的投资者。泰国的服装业世界有名，是世界第13大服装出口国。BOI对服装业的优惠政策侧重提升产品质量和设计，使产品打入国际服装市场，而非仅仅扩大生产能力，对于产品设计项目，无论设在第几区均可获得免缴机器设备进口税和法人所得税８年的待遇。投资额不应少于50万泰铢，且泰方持股不少于51％。如果创办投资展示中心、展览中心、商业发货中心以及设计中心同样享受上述优惠。 　　（五）电信、旅游等服务业 　　从国际上来说，产业结构调整的总体趋势是农业比重下降，工业和制造业比重有升有降，服务业比重上升。随着经济的发展，服务业所占的比重正在逐步提高。泰国的高增值服务项目主要包括公用事业及基础服务业、长线旅游、信息软件服务、电话服务中心以及印刷厂及印刷业等。因此我们认为在泰国投资以下项目具有较好的发展前景：与旅游业相关的投资，包括游船项目、游乐园、文化或手工艺中心、赛车场、海洋动物园等，与旅游业配套的基础设施投资，如大型会议中心、会展中心、酒店等。投资于福利养老院、康复中心等医疗服务业也是一个较好的选择。另外，与人力资源开发有关的商务培训、职业教育、国际学校等日益得到泰国政府的重视。泰国税务厅和BOI专门制订了一揽子针对服务业的鼓励措施，如对来源于主营业务的净利润、版税收入及将从其他途径得到的贷款转给分支机构或关联企业而得到交回的利息收入减征法人所得税，同时，对来源于关联企业的股息收入免税。 　　四、有关建议 　　（一）利用境外资源，实现跨国经营 　　我国企业要实现跨国经营，在更广领域和更高层次上参与国际经济技术合作和竞争，就要充分利用国外资源和资本市场拓宽发展空间，这是一个必然趋势，也是增强国际竞争力的重要手段。当前我国鼓励企业“走出去”的发展战略，为产业集团跨国经营创造了有利条件。国内有实力的企业集团应尽快实施海外投资战略，对资源进行全球性、地区性的合理配置和布局，充分了解目标国的市场情况及投资促进的相关法律法规，建立全球生产销售网络，向跨国公司的目标迈进。目前，中国华源公司已在泰国投资设立棉纺、家纺、柠檬酸厂等四家工厂，凭借生产规模、产品质量、成本竞争力等优势，取得了较好的经济效益和社会影响。 　　（二）投资于我国短缺的生产要素行业 　　我国资源的人均占有量很稀缺，资源供求矛盾日益突出，在很大程度上限制了企业和国民经济的发展。因此，在海外开办一些渔业、林业和矿产、石油开采的企业来补充国内资源的不足十分有必要。投资于资源开采业，建立研究与开发机构或技术含量高的中小企业，是对外投资的一个重点。泰国的一些自然资源，如钾盐、橡胶等比较丰富，是我企业可以探索的重要领域。中化地质矿山总局已经在泰国设立了明达钾盐（泰国）有限公司，计划在泰进行钾盐资源的勘探、开采、加工、销售等业务，目前项目进展顺利，如该项目运作成功的话，可以弥补我国内钾盐缺乏、钾肥需求缺口大、进口成本高的局面。泰国是世界第一大橡胶生产和出口国，橡胶作为一种重要的战略资源，近年的价格不断上涨，因此在泰国进行橡胶的种植和开发，也是我企业较好对外投资选择。 　　（三）发挥产业优势把有优势的产品推向海外市场 　　近年来，我国的轻工、家电、通讯等行业发展十分迅速，一些企业的产品已经成功打入国际市场。和泰国相比，我国的家电、摩托车等产品在价格方面具有很强的竞争优势，质量和外国产品相差无几，在国内发展过程中积累了一套售后服务的成功经验。在目前国内竞争激烈、直接出口受到贸易壁垒限制的情况下，可以在境外投资建厂，就地生产和销售，寻求发展空间。国内初具海外实力和意向的企业，可以通过中间商出口—直接出口—设立海外销售部—海外投资生产的逐步国际化过程，向国际市场扩展。我国TCL等企业即通过先出口产品和部件，占领一定市场份额后再投资设厂的方式进入泰国市场。国内企业应抓住当前中国—东盟自贸区发展的机遇，尽早开拓泰国及东南亚市场。 另外，应发挥我国航天、超导、生物工程及信息技术、软件开发等高科技领域中的优势，引导企业来泰投资。泰国在上述方面的技术水平相对落后，存在较好的合作和发展前景。目前，我TCL、华为、中兴公司等已凭借技术和价格优势成功进入泰国电讯市场。 　　（四）投资和贸易出口相互促进 　　一方面在国内市场供大于求的情况下，通过投资、对外承包带动出口贸易的发展，尤其是带动机电产品和设备出口。另一方面通过出口带动对外投资的扩大。较大规模的出口额意味着有较大规模的海外市场，以这些已经存在的海外市场为依托进行海外投资，可以提高投资的成功率。国内的一些生产出口摩托车配件、汽、柴油机等产品的公司，在泰国有长期稳定的贸易合作伙件，可以借助这个条件，在泰国投资设厂自己生产，这样投资的风险相对较小，成功的把握较大。 　　（五）在泰设立工业园区 　　利用泰国良好的生产和贸易环境，以及劳动力和土地价格等生产要素成本相对较低的优势，尽快在泰建立以产品出口为目的工业园区。可以选择我纺织、机械、电子、家电、IT等优势产业到工业区中投资办厂，产品可以在东盟地区销售，还可出口到欧美市场。