在泰中资企业如何应对美国海关反规避调查？

2024年2月19日，中集车辆集团发布公告称，正在接受美国海关与边境保护局（简称“CBP”）的反规避调查。中集车辆集团涉嫌通过其泰国全资子公司Dee SiamManufacturing经泰国转运进口自中国的骨架车和骨架车组件，从而规避美国对从中国进口的骨架车及骨架车组件征收的反倾销税和反补贴税。CBP根据美国《2015年执行及保护法》（简称“EAPA”）对中集车辆展开反规避调查。

为了加强对贸易秩序的监管，美国于2016年出台了《2015年贸易便利与执行法》，其中就包含了旨在强化反倾销和反补贴措施执行的EAPA。EAPA设置了一套完整的程序，允许CBP对涉嫌规避反倾销税和反补贴税的行为开展调查。

2016年至今，CBP已经启动了260起反规避调查，涉及的产品原产地包括中国、印度、韩国、越南、泰国等。调查发现的最主要规避方式是第三国转运，有239起案件。被用于转运的国家，前三名是马来西亚、越南和墨西哥。

对原产于中国的产品的反规避调查一共有186起，涉及转运的有167起，马来西亚是最常用的转运地。越南、泰国分别有17起和15起涉嫌转运中国产品的调查。

在15起涉及泰国的反规避调查中，已经结案的有6起，其中，被CBP认定存在规避的有4起，占三分之二。

一旦来自被调查国家的产品被认定存在规避，这些产品在进口到美国时将被征收同等的反倾销税或反补贴税。

2024年4月29日，中集车辆再次公告，称CBP作出最终裁定，认为没有实质性证据表明泰国工厂存在将原产于中国的骨架车和骨架车组件通过泰国转运并出口到美国的规避行为。

那么，中集车辆是怎样说服CBP的？

首先回顾一下调查过程：

2023年4月3日，CBP收到美国骨架车制造商联合会的调查申请；

2023年4月24日，CBP正式立案；

2023年5月4日，CBP向中集车辆发出初步调查问卷；

2023年7月31日，CBP对从泰国子公司进口的产品实施临时措施（加收现金保证金或要求保函）；

2023年8月8日，CBP向中集车辆发出正式调查问卷；

2023年9月29日和10月31日，CBP向中集车辆发出补充调查问卷；

2023年12月12日至15日，CBP到中集车辆泰国子公司位于罗勇府的工厂实地核查；

2024年3月至4月，申请方和中集车辆提交书面答辩；

2024年4月25日，CBP作出最终裁定。

从立案到终裁，整个调查历时12个月，其中，实地核查是重中之重。

中集车辆是怎样自证清白的呢？

通过详细、全面和可互相印证的资料，中集车辆形成一个完整的证据链，向CBP证明了以下事实：

第一，中集车辆在泰国投资建设了专门用于生产输美产品的工厂；

第二，泰国工厂所需的原材料大部分不来自中国，泰国工厂也不从中国进口骨架车或骨架车组件；

第三，泰国工厂采购的原材料全部用于在泰国生产产品；

第四，泰国工厂采购的原材料足够其生产所需；

第五，泰国工厂生产的产品数量大于出口美国的产品数量；

第六，中集车辆美国子公司进口的产品全部在泰国公司生产。上述事实由CBP在实地核查中予以验证。基于以上事实，CBP最终认定，中集车辆没有通过泰国将原产自中国的产品转运到美国以规避反倾销税和反补贴税。

中集车辆的成功经验，对有意到泰国投资建厂的中国企业有没有启发呢？